종합소득세는 근로소득 외에 사업·이자·배당·연금·기타소득 등이 발생한 사람이 신고하는 세금이에요. 2025년에 발생한 소득은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 세금을 납부해야 해요.
사업자와 프리랜서뿐 아니라 일정 기준을 넘는 금융소득·사적연금소득·기타소득이 있는 사람도 신고 대상이 될 수 있어요. 근로소득만 있는 경우에는 연말정산 여부와 다른 소득의 유무를 함께 확인해야 해요.
종합소득세 신고, 누가 해야 할까요?
종합소득세 신고 대상은 소득의 종류와 금액에 따라 달라져요. 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득이 발생했다면 소득금액과 원천징수 내역을 확인해야 해요.
2025년에 발생한 소득은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부하는 것이 원칙이에요. 여러 종류의 소득이 함께 있다면 각각 따로 판단하지 않고 합산해 신고해야 할 수 있어요.
신고 대상 한눈에 확인하기
사업자와 프리랜서처럼 사업소득이 있는 사람은 종합소득세 신고 대상인지 확인해야 해요. 금융소득, 사적연금소득, 기타소득이 일정 기준을 넘은 경우에도 신고 대상이에요.
근로소득만 있더라도 연말정산을 하지 않았거나 공제 항목이 빠졌다면 신고가 필요해요. 반대로 회사에서 연말정산을 정상적으로 마쳤고 다른 소득이 없다면 일반적으로 별도 신고를 하지 않아도 돼요.
사업소득이 있다면 신고를 준비하세요
사업자와 프리랜서는 사업을 통해 얻은 수입에서 업무에 필요한 비용을 뺀 사업소득이 발생하므로 신고 대상인지 확인해야 해요. 규모가 크지 않거나 용역비에서 세금이 미리 원천징수됐더라도 신고 여부를 따로 살펴봐야 해요.
대표적인 신고 대상
- 사업자와 프리랜서 등 사업소득이 있는 사람
- 사업소득과 임대소득 등 다른 소득이 함께 있는 사람
- 사업소득 원천징수 세액을 정산해야 하는 사람
신고를 준비할 때는 매출 내역, 업무 관련 경비 증빙, 원천징수영수증을 미리 확인하는 것이 좋아요. 수입과 비용 자료를 정리해두면 소득금액과 세금을 계산하기가 한결 수월해요.
2025년 소득은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해야 하므로 신고 기간 전에 자료를 준비해두는 것이 좋아요.
금융·연금·기타소득 기준 살펴보기
사업소득이 없어도 금융소득이나 사적연금소득, 기타소득이 일정 기준을 넘으면 종합소득세 신고 대상이에요. 단순히 입금된 금액만 보지 말고 소득금액과 원천징수 내역을 함께 확인해야 해요.
금융소득
이자소득과 배당소득을 합한 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이에요. 여러 금융기관에서 받은 금액을 모두 합산해야 하므로 금융회사별 지급명세서를 확인해야 해요.
사적연금소득
사적연금소득이 연 1,500만 원을 초과하면 연금 수령 방식과 다른 소득 유무에 따라 신고가 필요해요. 연금저축과 퇴직연금 등 상품별 과세 기준이 다를 수 있으므로 지급명세서를 확인해 보세요.
기타소득
기타소득금액이 연 300만 원을 초과하면 신고 대상에 해당해요. 기타소득금액은 수입 전체가 아니라 필요경비를 뺀 금액이므로 강연료·원고료·상금 등의 수입과 경비 증빙을 구분해 관리해야 해요.
소득별 기준은 예외와 선택 신고 여부에 따라 달라질 수 있으므로 국세청 안내와 지급명세서를 함께 확인하는 것이 안전해요.
근로소득자의 신고 여부 확인하기
근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 정상적으로 마쳤다면 일반적으로 종합소득세 신고 대상이 아니에요. 다만 다른 소득이 있거나 연말정산에서 공제 항목이 누락됐다면 신고 여부를 다시 확인해야 해요.
두 곳 이상에서 급여를 받은 경우
근로소득이 2곳 이상에서 발생했지만 연말정산 때 소득을 합산하지 않았다면 종합소득세 신고가 필요해요. 각 회사에서 받은 급여와 원천징수 내역을 확인해 합산 신고해야 해요.
연말정산을 하지 않은 경우
연말정산을 하지 않았거나 공제받지 못한 항목을 빠뜨린 근로소득자도 신고를 통해 누락된 내용을 반영해요. 의료비, 교육비, 기부금, 월세 등 공제 자료와 필요한 증빙을 준비하면 돼요.
사업소득이나 임대소득, 이자·배당소득 등이 함께 있다면 근로소득만으로 판단하지 말고 전체 소득을 기준으로 신고 대상인지 확인해야 해요.
신고 전 소득을 먼저 확인하세요
종합소득세 신고 대상은 소득의 종류와 금액, 근로소득자의 연말정산 여부에 따라 달라져요. 사업·금융·연금·기타소득이 있는지 확인하고 누락된 소득이나 공제 자료를 챙겨 2026년 5월 신고·납부를 준비하면 돼요.
먼저 지급명세서와 수입·비용 자료를 확인한 뒤 본인의 소득이 신고 대상에 해당하는지 살펴보세요.
자주 묻는 신고 기준
근로소득만 있으면 신고하지 않아도 되나요?
회사에서 연말정산을 정상적으로 마쳤다면 일반적으로 신고하지 않아도 돼요. 다만 연말정산을 하지 않았거나 공제 항목이 누락됐다면 신고가 필요해요.
프리랜서도 신고해야 하나요?
프리랜서는 사업소득이 발생한 경우가 많아 종합소득세 신고 대상인지 확인해야 해요. 임대소득이나 이자소득 등 다른 소득이 있다면 함께 신고해야 해요.
금융소득은 얼마부터 확인해야 하나요?
이자소득과 배당소득을 합한 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이에요. 금융기관별 지급명세서를 모두 확인해야 해요.
신고 기간은 언제인가요?
2025년 소득은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고·납부해요. 신고 기간을 놓치면 가산세가 발생할 수 있으니 미리 준비하는 것이 좋아요.
종합소득세 신고 참고 자료
신고 대상과 절차는 아래 공식 자료를 기준으로 확인해요.