연말정산 보장성 보험료 100만원 공제 대상과 필수 확인사항

매년 근로자의 절세 결과를 좌우하는 연말정산. KB라이프생명 고객은 납부한 보험료를 통해 확실한 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다. 보장성 보험료 공제 방법과 연금저축보험료 공제 방법은 한도와 조건이 다르므로 이를 명확히 이해하는 것이 핵심입니다. 성공적인 ’13월의 급여’를 위한 KB라이프생명의 보험료 세액공제 활용 전략과 공제 방법을 지금부터 자세히 알아보겠습니다.

KB라이프생명 상품 중 연말정산 시 가장 핵심적인 공제 항목은 보장성 보험료입니다. 이는 근로소득자가 생명, 상해, 질병 등 우발적 위험에 대비하기 위해 가입한 순수 보장 목적의 상품에 한정되며, 만기 환급금이 납입 보험료를 초과하는 저축성 보험은 공제 대상에서 명확히 제외됩니다. 공제 혜택은 보험 가입 시점이 아닌, 해당 과세 기간 동안 실제 납입한 금액을 기준으로 합니다.

1. 공제 대상자 및 보험 상품의 세부 요건

1. 계약자/납부자 요건: 세액공제를 신청하는 근로자 본인이 계약자 및 보험료 납부자여야 합니다.
2. 피보험자 요건: 근로자 본인뿐만 아니라, 소득 요건(연간 소득금액 100만원 이하)과 나이 요건을 충족하는 기본 공제 대상자(배우자, 부양가족)를 피보험자로 하는 보험료가 포함됩니다.
3. 상품 특징: 종신보험, 정기보험, 건강·상해보험 등 KB라이프생명의 다양한 순수 보장형 상품이 해당됩니다.

2. 일반 vs. 장애인 전용 보장성 보험 공제 비교

세액공제는 납입한 보험료 전액을 소득에서 제외하는 것이 아니라, 최대 100만원 한도 내에서 정해진 공제율(12% 또는 15%)을 곱한 금액만큼 세액에서 직접 차감되는 혜택임을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

KB라이프생명 보험료를 효과적으로 공제받기 위해서는 ‘보장성 보험’ 여부와 납입 증명 절차가 핵심입니다. 대부분의 납입 내역은 국세청 자동 간소화 서비스를 통해 처리되지만, 누락 방지를 위해 아래 사항들을 확인해야 합니다.

1. 공제 대상 보험료 및 계약자 기준 최종 점검

• 공제 대상: 오직 순수 보장성 보험(만기 환급금이 납입 보험료를 초과하지 않는 상품)의 보험료만 공제 대상입니다. (예: 종신, 정기, 건강, 상해 보험 등)
• 계약자 기준: 근로자 본인 또는 기본 공제 대상자인 부양가족을 피보험자로 하는 계약만 공제가 가능하며, 연 100만 원 한도가 적용됩니다.

2. 납입 증명서 발급의 이원화된 방법

[중요] 공제는 ‘실제 납입’ 기준입니다. 해당 과세 연도(1월 1일 ~ 12월 31일) 내에 미납 없이 실제 납입이 완료된 보험료만 인정됩니다. 중도 해지된 계약이나 보장성 외 저축성 보험은 대상에서 제외됩니다.